Часто задаваемые вопросы об «Архиве Пандоры»

Что такое «Архив Пандоры»?

«Архив Пандоры» — это утечка без малого 12 миллионов файлов (их общий объем — почти 2,94 терабайта) из внутренних документов 14 компаний, оказывающих корпоративные услуги в офшорных юрисдикциях. Документы дают на сегодня наиболее полное представление о том, как такие структуры помогают известным и богатым людям — знаменитостям, бизнес-магнатам, политикам и криминальным фигурам — скрывать капиталы там, где обеспечивается «финансовая секретность».

Массив файлов анонимный источник передал Международному консорциуму журналистов-расследователей (ICIJ), который затем координировал глобальный проект по расследованию этих документов — над этим работали более 600 журналистов из 117 стран.

Я слышал о «Панамских документах» и «Файлах райских островов». В чем отличие «Архива Пандоры»?

Публикация «Панамских документов» в 2016 году вызвала настоящую бурю: расследование вскрыло дела сотен тысяч офшорных фирм, учрежденных панамской юридической фирмой Mossack Fonseca. Благодаря той информации с удалось возместить порядка 1,36 миллиарда долларов из незаконно присвоенных средств. Кроме того, многим известным персонам предъявили обвинения, включая экс-главу канцелярии мальтийского премьер-министра. Новую порцию скандалов вызвали в 2017 году «Файлы райских островов» — еще одна крупная утечка из компаний — провайдеров офшорных услуг.

Расследование «Архив Пандоры» отличает масштаб утечки. Внутренние данные 14 провайдеров корпоративных услуг в «налоговых гаванях» дают беспрецедентные сведения о работе офшорной индустрии. Они однозначно доказывают, что случаи ухода от налогов, отмывания денег и других нарушений, выявленные в предыдущих расследованиях, — дело рук не горстки «сбившихся с пути» провайдеров, а привычная практика индустрии.

«Речь идет не просто о нескольких “паршивых овцах” в стаде», — говорит Рэйчел Эттер-Фоя, старший аналитик организации Tax Justice Network.

«Этим занимается масса людей и структур в разных частях света».

Что такое «офшоры», и почему это может касаться лично меня?

Офшорная система — один из ключевых элементов глобализированной мировой экономики. Не первое десятилетие целая армия юристов, бухгалтеров и консультантов помогает корпорациям и богатым людям со всего света пристраивать деньги в низконалоговых юрисдикциях с непрозрачными требованиями к отчетности. По разным оценкам, в офшорах находятся триллионы долларов. Однако эта система находит применение и у оргпреступности, и — все чаще — у коррумпированных лидеров стран, которые прячут незаконно полученные финансы за границей. Из-за одной только «налоговой оптимизации» беднейшие страны мира вероятно теряют 200 миллиардов долларов в год — это гораздо больше, чем они получают по целевым программам помощи.

Офшорная индустрия теперь не ограничивается только экзотическими островами и все активнее расширяет географию за счет глобальных деловых центров, таких как Лондон, Нью-Йорк или Дубай. Особенно британская столица притягивает из других офшоров огромные деньги в свою сферу элитной недвижимости, а зарегистрированные в Соединенном Королевстве компании-пустышки часто используются в криминальных и коррупционных схемах. Один из набирающих вес офшорных хабов (это ясно видно из материалов утечки) совсем не похож на тропический остров: речь идет об американском штате Южная Дакота.

Офшорная индустрия позволяет клиентам выстраивать невероятно сложные структуры собственности, которые почти невозможно распутать. Это не только лишает развивающиеся страны столь нужных им доходов, но и вредит развитым странам: поднимает цены на недвижимость, порождает коррупцию в политике и даже способствует росту радикальных политических движений.

«Связанные с анонимными компаниями риски слишком высоки, чтобы оправдать их существование в условиях повышенной секретности», — уверена Майра Мартини, эксперт по проблеме нелегальных финансовых потоков в Transparency International.

Кто такие «провайдеры корпоративных услуг»? Какие из них присутствуют в «Архиве Пандоры»?

Провайдеры корпоративных услуг — это профессиональные юристы, бухгалтеры или трастовые компании, помогающие клиентам учреждать и обслуживать компании и другие юридические лица. Обычно они предлагают широкий спектр услуг — от открытия компаний-пустышек до выполнения функций директоров и акционеров. Фактически это посредники и проводники в глобальную финансовую систему; часто они помогают создавать хитроумные корпоративные структуры, из-за которых властям трудно отследить денежные потоки.

В «Архиве Пандоры» есть документы 14 провайдеров офшорных услуг из самых разных юрисдикций. Больше всего файлов (3,76 миллиона) утекло из Trident Trust Group — одной из крупнейших фирм такого рода в мире. Она действует в «налоговых гаванях» с конца 70-х годов — на Британских Виргинских Островах, на Сейшелах, а также в США и Великобритании.

Второй по объему массив файлов (2,19 миллиона) связан с панамской юридической фирмой Alemán, Cordero, Galindo & Lee, известной также как Alcogal. По подсчетам ICIJ, она создала и обслуживала анонимные структуры почти для половины политиков из тех, что фигурируют в «Архиве Пандоры». Так, среди ее клиентов король Иордании, президент Эквадора и семья президента Кении.

Что за люди фигурируют в файлах «Архива Пандоры»?

В документах упоминаются множество персон из политической и бизнес-элиты, а также другие люди, близкие к крупным капиталам и власти. Журналисты обнаружили имена 35 бывших и действующих национальных лидеров и 130 человек из списка миллиардеров Forbes.

Впрочем, само по себе присутствие в этих файлах — не признак преступления. Статьи OCCRP касаются ситуаций, когда властные чиновники и их приближенные были замешаны в сомнительных практиках, которые могли нарушать принципы закона, этики или противоречить общественным интересам.

Для чего используют офшорные компании? Всегда ли для неблаговидных целей?

Офшорные структуры можно использовать для множества совершенно законных целей, даже если выгода для общественного блага при этом сомнительна. Корпорации с их помощью минимизируют налоги, обходят излишне обременительные регулятивные требования, или защищают себя от рисков коррумпированной правовой системы, когда их активы могут оказаться под угрозой. Богатые люди могут задействовать их, чтобы обезопасить процесс наследования или обеспечить свои интересы в случае дорогостоящего бракоразводного процесса. Также, по мнению некоторых, офшорные структуры помогают защитить людей в странах, где часто случаются похищения ради выкупа.

Но в то же время эти структуры бывают проводниками преступлений и коррупции, включая финансирование экстремистских группировок и дезинформирующих кампаний. Если в прошлом коррумпированным чиновникам было трудно скрывать нелегальные доходы, то сейчас хитроумные офшорные схемы позволяют без труда переправить и спрятать грязные капиталы за границей. За несколько лет OCCRP выявил сразу несколько масштабных схем отмывания денег, известных как «ландроматы». Они связаны с коррумпированными представителями элиты таких стран, как, например, Россия и Азербайджан. В подобных схемах обычно используются целые цепочки офшорных фирм и подставных владельцев, чтобы скрыть сами схемы и источники финансов для них.

Кто такие «политически значимые лица»?

«Политически значимое лицо» (PEP — politically exposed person) — это человек, занимающий высокую государственную должность, например, депутат парламента, министр, посол, судья либо близкий родственник такого человека.

В силу положения «политически значимые лица» близки к бюджетным средствам и считаются людьми, связанными с повышенным риском отмывания денег. Финансовые институты и провайдеры корпоративных услуг наподобие тех, что фигурируют в утечке «Архива Пандоры», стандартно заявляют, что проверяют таких людей более тщательно, прежде чем сделать их своими клиентами. Но, как видно из утечки, на практике эти структуры часто без колебаний помогают таким клиентам прятать капиталы с помощью сложных офшорных схем.

Как мы можем на все это повлиять? Есть ли шанс реформировать офшорную систему?

Офшорные юрисдикции скрывают тех, кто контролирует бизнес и деньги. Столкнувшись с растущей волной критики, десятки стран учредили реестры так называемых бенефициарных владельцев компаний и прочих структур. Однако в этой практике остаются серьезные недоработки: так, многие юрисдикции требуют подавать информацию в реестр лишь от крупных акционеров и определенного типа компаний.

«Нужно сделать так, чтобы было невозможно организовать компанию или траст без представления сведений о физлицах, которые действительно их контролируют и получают от них выгоду», — считает Майра Мартини из Transparency International.

Даже когда информирование о бенефициарных владельцах обязательно, во многих странах толком не проверяют эти данные или публично их не раскрывают. «Если вы работаете в Замбии или… в Папуа — Новой Гвинее и нуждаетесь в таких сведениях, вам все равно нужен к ним особый доступ, — говорит Рэйчел Эттер-Фоя из Tax Justice Network. — Только если это публичные данные, и они доступны через автоматическую систему, в реестрах владельцев есть смысл».

Это напрямую касается Америки: как страна, контролирующая оборот доллара, она имеет уникальные рычаги для того, чтобы диктовать свою волю глобальной банковской системе. Однако США не проявляют готовности связать себя глобальными стандартами прозрачности и по-прежнему остаются в мире одним из «крупнейших “гарантов” финансовой секретности», как отмечает Эттер-Фоя.

В свою очередь Сьюзан Хоули из британской НКО Spotlight on Corruption полагает, что необходимо также лучше регулировать работу фирм — провайдеров юридических услуг, чтобы те не служили «профессиональной обслугой» для криминала через свои франчайзинговые и дочерние структуры.

«Известные юридические конторы открывают филиалы в офшорных юрисдикциях и так же, как и крупные аудиторские фирмы, защищены при этом франчайзинговыми механизмами распределения ответственности. У себя в головных офисах они могут заявить, что они вообще ни при чем, — указала Хоули. — Нужны действенные регулятивные меры, чтобы контролировать такие ситуации, так как компании здесь балансируют на грани законности».

По мнению Майры Мартини, более четкое регулирование необходимо и в отношении провайдеров корпоративных услуг, включая обязательства пресекать отмывание денег и ужесточение требований к финансово-юридическим проверкам.

«В ключевых финансовых центрах, таких как США, Швейцария и Австралия, у многих поставщиков этих услуг нет вообще никаких обязательств в вопросе антиотмывочных мер. В странах, где такие требования действуют, мы наблюдаем их очень неэффективное применение и слабый контроль над ними», — констатирует Мартини.