22 ноября 2022 года Суд Европейского союза одним решением отбросил борьбу с финансовой секретностью на годы назад —к радости олигархов под санкциями и налоговых уклонистов.
Ссылаясь на принципы защиты прав человека, суд отменил обязательства юрлиц публично раскрывать имена бенефициаров (тех, кто фактически владеет компанией или получает выгоду от ее деятельности).
Учитывая, что ведущие европейские «налоговые гавани» — от Ирландии до Нидерландов — уже закрыли реестры, европейские законодатели должны как можно скорее отреагировать на это постановление.
Решения суда основано на представлении о том, что публичный доступ к данным о бенефициарных владельцах нарушает основные права на неприкосновенность частной жизни и защиту персональных данных, обозначенные в Хартии ЕС. Если вы думаете, что это решение — большая победа для широкой общественности и правозащитных организаций, то вы очень сильно ошибаетесь.
По всей видимости, случившемуся рады, помимо вновь обретших анонимность олигархов, неплательщиков налогов и преступников, только адвокаты, доверенные лица и люди, называющие себя «специалистами по международному налоговому планированию», «юрисконсультами для богатых и сверхбогатых» или экспертами по управлению «частным капиталом и налогам». Другими словами, те, кто помогает состоятельным людям и преступникам, в том числе олигархам, уклоняться от санкций и обходить законы.
Чтобы убедить Суд ЕС отменить обязанность публиковать информацию о бенефициарных владельцах, адвокаты представили воображаемую ситуацию, в которой злоумышленники используют данные из реестра бенефициарных владельцев, чтобы похитить человека во время путешествия. Гипотетическая и ничем не подтвержденная угроза лишила общественность важного инструмента борьбы с финансовой секретностью, который помогал отслеживать активы подсанкционных российских олигархов и раскрывать схемы отмывания денег.
Необходимость прозрачности в сфере бенефициарного владения — один из немногих вопросов, который объединяет обычно противоборствующие стороны: общественные и международные организации, финансовые институты, журналистов, налоговые власти, финансовую разведку, правоохранителей и частные компании из сферы нормоконтроля.
Информация о том, кто на самом деле владеет компаниями и контролирует их, помогает бороться с незаконными финансовыми потоками: отмыванием денег, коррупцией, неуплатой налогов, конфликтом интересов, мошенничеством, манипуляциями с рынком, финансированием терроризма и так далее.
Как показывает практика, когда люди имеют возможность скрывать владение структурами, за счет которых они участвуют в экономической деятельности, ни к чему хорошему это не приводит. Рынкам вредят скрытые монополии или политические конфликты интересов, а также наличие у некоторых участников преимущества за счет нарушения налогового законодательства. Государства слабеют, когда не могут гарантировать всем равные условия, предотвратить отмывание доходов от преступной деятельности или повысить доходы, необходимые, чтобы предоставлять гражданам услуги, лежащие в основе прав человека.
Правительства, отвечающие за соблюдение прав человека, должны противодействовать нарушениям, которые подрывают демократическое управление и получение доходов для предоставления общественных благ. Решение Суда ЕС возвращает анонимность европейским компаниям, но при этом подрывает финансовую прозрачность и подотчетность и противоречит социальной справедливости, которая лежит в основе прав человека.
Оно также нарушает другой принцип защиты прав человека — принцип избегания решений, которые приводит к «регрессу в области защиты экономических, социальных, культурных и экологических прав». Решение Суда ЕС — большой шаг назад. По всей видимости, суд не осознал важности утечек, подобных «Панамским документам». Власти имели доступ к информации и до утечек, но эти утечки доказали необходимость публичного доступа к информации. Открытые реестры предоставляют общественности возможность привлекать к ответственности власти, когда они бездействуют, и помогать раскрывать финансовые преступления, когда правоохранителям не хватает на это ресурсов. Общедоступные онлайн-реестры столь удобны, что даже власти предпочитают их долгим официальным процедурам запроса информации.
По всей видимости, Суд ЕС принял решение защитить «права человека», основываясь на гипотетическом и маловероятном сценарии, полностью проигнорировав сопутствующий более серьезный ущерб. Это решение не укрепляет права ни одной уязвимой группы. Оно лишь способствует работе посредников, которые помогают скрывать в ЕС сомнительные капиталы из других регионов.
Одно наивное судебное постановление ставит под угрозу годы работы и авторитет лидеров ЕС. Принципы защиты прав человека были ложно интерпретированы, чтобы обосновать необходимость секретности, от которой выигрывает лишь небольшая группа людей, но страдает общество в целом. Мы ждем незамедлительного ответа от европейских законодателей.
Андрес Кнобель — ведущий эксперт по вопросам бенефициарного владения в организации Tax Justice Network.