Судя по всему, Бергер занимался организацией и продвижением операций с акциями, пользуясь пробелом в германском законодательстве. Юридическую лазейку использовали порядка 900 финансовых учреждений и частных лиц по всей Европе. Схема стала известна как Cum-Ex и обошлась министерствам финансов по всему Старому Свету примерно в 55 миллиардов евро.
В центре скандала оказалась Германия, ведь для торговли использовали ее биржу. В результате страна потеряла порядка десяти миллиардов евро.
В рамках Cum-Ex люди обменивались акциями в день распределения дивидендов, чтобы казалось, будто ценные бумаги принадлежат нескольким людям.
Налог на акцию платил лишь один человек, а заявку на возмещение налога на дивиденды подавали сразу несколько. В итоге эти люди получали налоговый вычет за один налоговый платеж. Это как если бы родители получали несколько пособий на детей, когда на самом деле в семье всего один ребенок.
Лазейку использовали с начала 2000-х до 2012 года, а потом Германия запретила подобную практику и внесла поправки в закон.
В 2018 году группа журналистов-расследователей опубликовала материалы о Cum-Ex, разоблачив хитросплетения схемы и злоумышленников. Власти начали привлекать виновных к ответственности.
Адвокат Седур Рахман специализируется на должностных преступлениях. Во вторник он сообщил OCCRP, что большинство подозреваемых будут утверждать, что не нарушили никаких законов. «Все подозреваемые, вероятно, скажут, что все было законно и честно, — отметил он. — Это был пробел в законодательстве, которым воспользовались хедж-фонды и трейдеры».
Но в 2020 году в рамках громкого разбирательства в Германии признали, что скандал вокруг Cum-Ex был серьезной налоговой аферой и преступлением.
Однако тогда почти никого не наказали. В прошлом году два лондонских бизнесмена получили условные сроки, и лишь одного человека — бывшего руководителя немецкого банка MM Warburg — приговорили к лишению свободы на пять с половиной лет. Приговор вынесли в июне этого года.
Бергер девять лет скрывался от властей. Когда в 2012 году правоохранители обыскали его офис, он уехал в загородный дом в Швейцарии, где и оставался, пока на прошлой неделе его не арестовали.
В начале года он избежал суда, сославшись на проблемы со здоровьем и опасения в связи с COVID-19. Но вскоре на его арест выдали два ордера.
Бергера прозвали «мистером Cum-Ex». Он по-прежнему утверждает, что невиновен.
Пока неясно, сколько времени понадобится на его экстрадицию, и произойдет ли она вообще. Бергеру 70 лет, у него слабое здоровье, а экстрадиция из Швейцарии обычно занимает немало времени, поэтому едва ли он скоро предстанет перед судьей. Но даже если «мистер Cum-Ex» и попадет в суд, он будет отстаивать свою невиновность.
«Если Ханно Бергер предстанет перед судом, он будет яростно защищаться, так что разбирательство будет захватывающим», — сказал Рахман.