Суд и следствие пришли к выводу, что участники организованной преступной группы зарегистрировали в налоговой службе кооператив. Через него они заключили около 160 мнимых сделок о целевых займах с получившими сертификаты на материнский капитал.
После этого они подали поддельные документы в управление Пенсионного фонда по Северной Осетии. На основании документов кооперативу перечислили более 67 миллионов рублей, которые участники группы похитили.