За Швейцарией и США в перечне идут Гонконг и Каймановы Острова — одна из автономных заморских территорий Великобритании. Индекс уникален тем, что оценивает страны по целому ряду критериев, а не использует категорию черного списка, где на юрисдикции либо ставят клеймо «налоговая гавань», либо нет.
Как следует из заявления TJN, США поднялись в сомнительном рейтинге, так как «отказываются участвовать в международных инициативах по обмену налоговой информацией с другими странами, а также не стали запрещать «анонимные» компании и трасты».
В организации также особо отметили, что последний по времени индекс наглядно опровергает сложившиеся стереотипы о налоговых «райских гаванях». Выясняется, что государства, куда идут наибольшие потоки тайных финансов, — это не «маленькие экзотические острова, как думается многим, а ряд крупнейших и богатейших экономик мира».
Первый свой Индекс финансовой секретности базирующаяся в Великобритании TJN опубликовала в 2009 году. По ее оценкам, в налоговых юрисдикциях по всему миру сейчас хранится от 21 до 32 триллионов долларов частных средств. Индекс основан на таких критериях, как способность стран отслеживать реальную структуру собственности компаний, наличие законов и нормативных актов о банковской тайне, а также публикация (или ее отсутствие) отчетов о трансграничных финансовых операциях. Индекс этого года составлен по итогам анализа 112 стран.
Начиная с кризиса 2008 года, а также после обнародования «панамских документов» и «файлов райских островов» часть стран активно ориентировали на реформирование финансовой сферы, предлагая встречные плюсы. Реформы, в частности, предполагали автоматический обмен информацией о банковских счетах зарубежных граждан в этих юрисдикциях.
OCCRP в январе сообщал, что сейчас прорабатывается законодательство, способное повысить финансовую прозрачность в США. Представленный сенатом в черновом варианте закон предусматривает создание национальной открытой базы данных с именами реальных владельцев компаний.
Издание The Guardian в свою очередь отмечает, что хотя TJN поместила многие страны Британского Содружества в верхнюю часть индекса, само Соединенное Королевство достигло определенного прогресса. Примером тому служит организация реестра владельцев местных коммерческих компаний.
Исполнительный директор TJN Алекс Кобхэн после публикации индекса 2018 года призвал ООН включиться в глобальную борьбу с отмыванием денег, создав «конвенцию с целью покончить с финансовой секретностью».
Со своей стороны Гэри Кэлмэн, исполнительный директор организации FACT Coalition, партнера TJN, в недавнем заявлении обратил особое внимание на социальные и гуманитарные издержки для США из-за распространенной здесь финансовой секретности.
«Кризисная ситуация с наплывом опиоидов, торговля людьми — эти проблемы усугубляются в том числе из-за действий «анонимных» фиктивных компаний, легализующих незаконные доходы», — сказал Кэлмэн.