Организаторы так называемого карусельного мошенничества паразитируют на законах ЕС, по которым экспорт между странами содружества не облагается НДС. Аферисты открывают несколько фирм-пустышек, и те якобы ведут торговлю внутри отдельно взятой страны ЕС и поставляют товар за границу. Товар по бумагам перемещается по разным точкам, и в итоге одна из компаний требует возврата НДС, который на деле никто не платил.
Согласованные действия силовиков получали поддержку Европола и Евроюста (правоохранительные ведомства ЕС). Известно об обысках по 24 адресам в помещениях, принадлежащих членам группировки в Испании, Нидерландах и Бельгии.
Оперативники «наложили арест на 16 автомобилей класса люкс и 13 объектов недвижимости примерной стоимостью 1,3 миллиона евро, а также заморозили около дюжины банковских счетов, которые преступники держали в 33 разных финансовых учреждениях», как сказано в заявлении Европола.
«За последние полтора года криминальный синдикат с помощью хитроумных инфраструктурных средств занимался такого рода уходом от налогов на территории европейских стран… используя в Испании, Словакии, Румынии, Бельгии и Нидерландах так называемые компании-ширмы, чтобы имитировать торговлю товарами», — также сказано в заявлении.
В действительности товар не уходил компаниям в других странах, а оставался все в той же стране ЕС.
«С подобного рода трансакций в пределах одной страны должен уплачиваться НДС. Имитируя передвижение товара через внутренние границы ЕС, удавалось уклоняться от этого налога, в итоге происходил обман налоговых органов Испании», — указал в свою очередь Евроюст.
Как пояснили в ведомстве, «для этого [аферисты] открыли цепочку компаний-пустышек и подделывали документы».
Из-за «карусельного мошенничества» бюджеты стран ЕС ежегодно теряют миллиардные суммы. Злоумышленники используют изощренную схему: фирма в одной стране ЕС покупает у фирмы в другой стране содружества не облагаемый НДС товар и затем продает его третьей фирме в своей же стране, добавляя, как того требует закон, НДС, сумму которого она позднее обязана уплатить государству.
Но до момента уплаты НДС указанная вторая фирма «исчезает» (например, объявляет о банкротстве), не декларируя никаких налогов, то есть, по терминологии властей, становится «отсутствующим торговым контрагентом».
После этого третья фирма перепродает тот же товар уже четвертой фирме — тоже за рубеж: сделка трансграничная и также не облагается НДС.
Однако в таком случае третья фирма несет убыток, так как не может включить в цену НДС, который она ранее уплатила ныне «отсутствующему торговому контрагенту».
Страны ЕС, стремясь поддержать международную торговлю, компенсируют экспортерам подобные потери.
При этом компенсации означают, что госбюджет недополучает НДС. Как итог, «карусельное мошенничество» серьезно бьет по финансам стран.
Очень часто всеми фирмами в такой условной цепочке владеют одни и те же люди.
Как заявили в Европоле и Евроюсте, силовую операцию провели по следам расследования, которое власти Испании в конце 2019 года начали в отношении этой мошеннической схемы.